بخشنامه شماره ۱۱/ ۱۴۰۱/ ۲۰۰ مورخ ۱۱/ ۲/ ۱۴۰۱ سازمان امور مالیاتی

بخشنامه شماره ۱۱/ ۱۴۰۱/ ۲۰۰ مورخ ۱۱/ ۲/ ۱۴۰۱ سازمان امور مالیاتی در خصوص نحوه بررسی و رسیدگی به اطلاعات پولی و مالی واصله از جمله تراکنش های بانکی

◾️ادارات امور مالیاتی از رسیدگی به تراکنش های بانکی سال های ۱۳۹۷ و قبل مربوط به سنواتی که مودیان مذکور اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم نموده و تا تاریخ صدور این بخشنامه ، تراکنش مذکور رسیدگی و منجر به صدور برگ تشخیص مالیات نگردیده ، اجتناب نمایند و اطلاعات تراکنش های بانکی مربوط به این دسته از مودیان را جهت پالایش مجدد و مطابقت با کلیه اطلاعات موجود در بانک های اطلاعاتی سازمان به معاونت فنآوری سازمان ارسال نمایند.

◾️رعایت کلیه مفاد بخشنامه شماره ۱۶/ ۹۹/ ۲۰۰ مورخ ۳۱/ ۱/ ۱۳۹۹ علی الخصوص بندهای ۱، ۹، ۱۱ و ۱۸ آن به منظور جلوگیری از ورود به امر حسابرسی تراکنش های بانکی در موارد غیرضروری، مستندسازی گزارش های رسیدگی با استفاده از شواهد کافی و قابل اطمینان، پرهیز از حدس و گمان تعیین شغل مودی بدون وجود مستندات، پذیرش اظهارات مکتوب مودی در خصوص ماهیت هر یک از تراکنش های بانکی سال ۱۳۹۷ و قبل آن در صورتی که اسناد و مدارک مثبته ای دال بر خلاف اظهارات مودی بدست نیاید در رسیدگی به تراکنش های بانکی مورد تاکید می باشد.