نکاتی از دستورالعمل تکمیلی مورخ ۲/ ۱۰/ ۱۳۹۶ سازمان امور مالیاتی در خصوص نحوه رسیدگی به تراکنش های بانکی مشکوک ؛ چنانچه جمع گردش بدهکار یا بستانکار مجموع حسابهای بانکی 《اشخاص حقیقی》 در طی یک سال ( ۱۳۹۱ الی ۱۳۹۴ ) بیشتر از ۵ میلیارد تومان باشد ، اطلاعات تراکنش ها به ادارات کل امور